Ai sensi degli Accordi governativi internazionali, stipulati da tutti gli Stati membri dell'UE, e della normativa statunitense Foreign Account Tax Compliance Act ("Normativa FATCA"), adottata per attuare un accordo tra gli Stati Uniti ("USA") e i governi degli Stati membri dell'UE in materia di adempimenti fiscali internazionali e di una direttiva UE sullo scambio automatico obbligatorio di informazioni nel settore fiscale (2014/107/UE), adottata per attuare lo standard comune di rendicontazione dell'OCSE ("Normativa CRS"), noi, in qualità di Istituti finanziari, che ti forniamo i conti finanziari e i servizi di pagamento ai sensi dell'Accordo legale e in qualità di responsabili del trattamento dei dati, ti informiamo che i seguenti dati saranno raccolti e potranno essere scambiati o altrimenti trattati ai fini delle leggi sopra menzionate (nell'ipotesi che si applichino) e in conformità con esse:

- Il tuo nome; - Il tuo indirizzo; - Il tuo paese (o i tuoi paesi) di (presunta) residenza fiscale; - Il tuo codice di identificazione fiscale rilasciato dal tuo paese o dai tuoi paesi di residenza fiscale e, se applicabile, il tuo codice di identificazione fiscale statunitense; - Il tuo luogo e la tua data di nascita; - Il tuo numero di conto (o un numero di conto sostitutivo, che identifichi i fondi in tuo possesso); - Il saldo o il valore del tuo conto al 31 dicembre di qualsiasi anno in cui il conto è attivo;

Se ti qualifichi come persona statunitense specifica ai sensi della Normativa FATCA e/o come persona soggetta a obbligo di segnalazione ai sensi della Normativa CRS e se la Normativa FATCA e la Normativa CRS impongono obblighi alle Istituzioni finanziarie (in entrambi i casi, come "Titolare di un conto soggetto a obbligo di segnalazione"), queste informazioni saranno automaticamente scambiate dalla rispettiva Istituzione finanziaria, in quanto istituzione finanziaria soggetta a obbligo di segnalazione ai sensi di tali normative, con le autorità fiscali locali dello Stato membro di origine della rispettiva Istituzione finanziaria. Queste ultime scambieranno tali informazioni con l'Internal Revenue Service degli Stati Uniti se si applica la Normativa FATCA e/o, se si applica la Normativa CRS, con l'autorità o le autorità competenti del tuo paese o dei paesi di residenza fiscale che sono giurisdizioni partecipanti ai sensi della Normativa CRS.

Le informazioni sopra elencate saranno scambiate con le autorità fiscali locali dello Stato membro d'origine della rispettiva Istituzione finanziaria per ogni anno solare durante il quale sei o diventi un Titolare di un conto soggetto a rendicontazione. Di conseguenza, tali dati continueranno ad essere trattati da noi fino a quando non saranno più necessari per le finalità per cui sono stati trattati.

Ai sensi delle Normative FATCA e CRS, devi fornire tutte le informazioni aggiuntive che potrebbero essere richieste di volta in volta dagli Istituti finanziari per l'applicazione di tali normative. In caso di mancato rispetto di tali obblighi, l'Istituto finanziario in questione potrebbe segnalare i tuoi dati alle autorità fiscali locali, che a loro volta li scambieranno con le autorità di cui sopra. Hai il diritto di accedere alle informazioni scambiate con le autorità fiscali locali e, se del caso, di rettificarle. Per esercitare questi diritti, devi procedere in conformità con l'Accordo legale per Papaya.

I riferimenti alla Normativa FATCA e alla Normativa CRS includono eventuali richiami a regole basate su accordi di Common-Reporting Standard (CRS) che possono essere applicabili ai sensi della normativa vigente, nonché a qualsiasi legislazione che possa modificare o sostituire tali regole, leggi e accordi.

A seguito dell'implementazione della Normativa FATCA, l'Organizzazione per la Cooperazione e lo Sviluppo Economico ("OCSE") ha sviluppato un nuovo standard di rendicontazione globale per lo scambio automatico di informazioni sui conti finanziari in materia fiscale, denominato Common Reporting Standard ("CRS"). Il CRS ha lo scopo di consentire lo scambio automatico di informazioni tra le giurisdizioni partecipanti.

A livello europeo, con l'adozione della Direttiva 2014/107/UE del Consiglio dell'Unione europea ("DAC2"), l'Unione europea ("UE") ha effettivamente incorporato il CRS in tutti gli Stati membri dell'UE, richiedendo alle relative autorità fiscali di scambiare automaticamente le informazioni detenute dalle istituzioni finanziarie in relazione ai conti finanziari detenuti dai residenti dell'UE. Il DAC2 e il CRS sono stati implementati nella legislazione maltese a partire dal 1° gennaio 2016 (i "Regolamenti CRS").

In linea con i requisiti del CRS, le istituzioni finanziarie delle giurisdizioni partecipanti sono obbligate a ottenere determinate informazioni dai loro clienti e a condividerle con le autorità fiscali locali. L'intento è quello di identificare la residenza fiscale dei clienti.

In base al CRS, Papaya è tenuta a identificare se sei residente fiscale in un paese e possiedi un conto in un altro. A tal fine, dobbiamo raccogliere alcune informazioni su di te e sulla tua attività e comunicarle all'amministrazione fiscale.

Per garantire la praticità e rendere il processo il più semplice possibile per i nostri clienti, raccogliamo tutte le informazioni richieste durante la registrazione. Nel caso in cui avessimo bisogno di ulteriori dettagli, ti contatteremo.

In base alla Normativa CRS, le autorità fiscali richiedono agli istituti finanziari come Papaya di raccogliere e trasmettere informazioni sui conti e sulla situazione fiscale dei loro clienti.

Il Foreign Account Tax Compliance Act ("FATCA"), in vigore dal 1° luglio 2014, è una nuova legislazione introdotta dal Dipartimento del Tesoro degli Stati Uniti e dall'Internal Revenue Service degli Stati Uniti ("IRS") per incoraggiare una maggiore conformità fiscale impedendo ai cittadini statunitensi di utilizzare Papaya e altre istituzioni finanziarie per evitare la tassazione dei loro redditi e beni negli Stati Uniti.

A Malta, i principi del FATCA sono stati introdotti nelle leggi locali, in virtù dell'Accordo intergovernativo firmato tra il governo della Repubblica di Malta e il governo degli Stati Uniti d'America. In base a questo accordo, Papaya comunicherà le informazioni relative ai conti statunitensi al Dipartimento delle Entrate di Malta.

Papaya si impegna a essere pienamente conforme al FATCA e a confermare lo status FATCA dei propri clienti. Se necessario, potremmo dover ottenere ulteriori informazioni e documenti, come le dichiarazioni di Papaya e/o i moduli IRS, che consentiranno ai nostri clienti di dichiarare e confermare il loro status fiscale ai fini del FATCA.

I moduli IRS che possiamo richiederti sono un'autocertificazione e Papaya non è tenuta a verificare la correttezza del numero di identificazione fiscale statunitense ("TIN") o delle informazioni fornite dal cliente.

Nel caso in cui un cliente non fornisca, quando richiesto, ulteriori informazioni e documentazione per fornire un TIN statunitense o la prova di uno status non statunitense e il conto diventi attivo, Papaya è tenuta a trattare tali conti come segnalabili ai fini del FATCA.

Papaya non garantisce l'accuratezza e la completezza dei moduli IRS e non sarà responsabile di eventuali errori né di eventuali perdite derivanti dall'affidamento sulle informazioni fornite nei moduli e nella guida IRS.

Le entità che emettono carte di pagamento che possono essere precaricate con fondi superiori a 50.000 $ da spendere in un secondo momento, come le carte prepagate o la "moneta elettronica", devono essere considerate Istituzioni di deposito ai fini dell'Accordo FATCA e pertanto hanno l'obbligo di riferire al Commissioner for Revenue determinate informazioni relative a tali conti notificabili identificati.

Puoi trovare l'elenco completo dei paesi partecipanti qui (https://www.oecd.org/tax/automatic-exchange/crs-implementation-and-assistance/crs-by-jurisdiction/).

In effetti, il FATCA e il CRS hanno caratteristiche simili perché il loro obiettivo principale è combattere l'evasione fiscale e creare standard comuni per lo scambio di informazioni sui conti finanziari. Tuttavia, il CRS ha un campo di applicazione molto più ampio. Mentre il FATCA si concentra esclusivamente sulle persone statunitensi, il CRS richiede la segnalazione dei residenti fiscali dei "Paesi partecipanti al CRS".

Ogni anno, le Istituzioni finanziarie come Papaya sono tenute a condividere le informazioni sui conti finanziari delle persone statunitensi.

La legislazione FATCA interesserà sia i clienti privati che quelli aziendali che sono trattati come "Individui statunitensi" ai fini fiscali negli Stati Uniti. La legislazione FATCA interesserà anche alcuni tipi di aziende con proprietari statunitensi.

Il termine "Individuo statunitense" include i seguenti soggetti (a titolo esemplificativo e non esaustivo):

- Un cittadino degli Stati Uniti, incluso un individuo nato negli Stati Uniti ma residente in un altro paese (che non ha rinunciato alla cittadinanza statunitense); - Una persona residente negli Stati Uniti, inclusi i possessori di una green card statunitense; - Determinate persone che trascorrono un numero significativo di giorni negli Stati Uniti ogni anno; - Società statunitensi, società di persone statunitensi, proprietà statunitensi e trust statunitensi; - Per ulteriori informazioni sulla Normativa FATCA, visita il sito web dell'IRS o contatta il tuo commercialista di fiducia.

Si tratta di un numero univoco che la tua giurisdizione rilascia a te in quanto contribuente. Tuttavia, siamo consapevoli che alcune giurisdizioni non rilasciano un codice fiscale specifico.

Si tratta di un numero univoco che la tua giurisdizione rilascia a te in quanto contribuente. Tuttavia, siamo consapevoli che alcune giurisdizioni non rilasciano un codice fiscale specifico.

Se hai domande sul tuo stato di residenza fiscale, contatta il tuo consulente fiscale o visita il portale dell'OCSE sullo Scambio Automatico di informazioni in materia fiscale (AEOI, Automatic Exchange of Information) per ottenere indicazioni sulla residenza fiscale in ogni paese: ‍https://www.oecd.org/tax/automatic-exchange/crs-implementation-and-assistance/tax-residency/

‍Per ulteriori informazioni sullo scambio di informazioni fiscali ai sensi della Normativa FATCA, puoi consultare la pagina web dell'Internal Revenue Service statunitense: https://www.irs.gov/

‍Tieni presente che Papaya non fornisce consulenza fiscale o legale, e questo documento non la costituisce. Se sei un cliente privato, ti chiediamo di cliccare sul link che ti indirizzerà alla pagina https://client.blackcatcard.com/#/tin e di compilare/aggiornare la "Autocertificazione individuale ai fini delle Normative FATCA e CRS".

Se sei un cliente legale, ti chiediamo di cliccare sul link che ti indirizzerà alla pagina https://client.blackcatcard.com/?tin&tintype=entityselfcertificationtin#/enter e di compilare/aggiornare la "Autocertificazione individuale ai fini delle Normative FATCA e CRS".